С 1 января 2024 года в России стартовала программа долгосрочных сбережений, в рамках которой налогоплательщики, формирующие средства в негосударственных пенсионных фондах и на индивидуальных инвестиционных счетах третьего типа, могут получать налоговые вычеты. Подробности о новых возможностях для инвестирования в будущее были раскрыты на вебинаре, организованном Администрацией Костромского района, где выступила заместитель начальника отдела камерального контроля налога на доходы физических лиц Татьяна Зимогорова.
На вебинаре Татьяна Зимогорова выделила несколько видов налоговых вычетов, которые предусмотрены для граждан, вкладывающих средства в долгосрочные накопления:
- в сумму уплаченных сберегательных взносов по договорам долгосрочного страхования (ДС) в отношении доходов начиная с 1 января 2024 года;
- в сумму денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, открытый с 2024 года;
- в сумму положительного финансового результата, полученного по операциям на инвестиционном счете, открытом с 1 января 2024 года;
- в сумму уплаченных пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, начиная с 2025 года.
Спикер подчеркнула, что для получения налогового вычета необходимо соблюдать определенные условия:
- физическое лицо должно быть резидентом РФ;
- российский негосударственный пенсионный фонд должен быть включен в государственный реестр НПФ;
- договор должен быть заключен в пользу самого налогоплательщика или его членов семьи;
- размер налогового вычета по всем заключенным договорам не должен превышать 400 тыс. рублей;
- размер налогового вычета по положительному финансовому результату по всем индивидуальным инвестиционным счетам, закрытым в один год, не может превышать 30 млн рублей;
- допускается наличие не более трех действующих договоров одновременно (исключение составляют переводы активов).
Получить налоговый вычет на долгосрочные сбережения можно несколькими способами:
- по окончании налогового периода, подав декларацию 3-НДФЛ;
- до окончания налогового периода у налогового агента-работодателя;
- в упрощенном порядке через Личный кабинет налогоплательщика – физического лица.
Запись вебинара доступна по ссылке: кликните здесь.